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연금연구: 연금개혁을 중심으로

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  • 저자 윤희숙(尹喜淑) , 김도형(金都亨) , 이용하, 최옥금, 김형수, 김상호, 이태호
  • 발행일 2015/12/31
  • 시리즈 번호 2015-07
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요약 대표적 복지제도인 연금은 성장이 잦아들고 인구가 고령화되면서 각국에서 개혁의 대상이 되고 있다. 연금제도의 지속가능성 문제는 이제 연금제도에 국한된 것이 아니라는 인식 역시 확산되고 있다. 글로벌화된 경제환경 속에서 연금제도의 지속가능성 문제는 국가의 재정건전성, 자본시장의 안정성, 장기적 성장가능성의 문제가 되었다. 1980년대 이후 진행되어 온 연금개혁의 대략적 방향은 보험료 기여와 급여 간 연계를 강화하고, 경제활동을 지속할 유인을 내장하는 것, 적립금 비중을 증가시키는 것, 인구구조 변화가 연금재정에 미치는 영향을 줄이기 위해 확정급여 형태를 약화시키는 구조개혁을 단행하는 것, 사적연금의 역할을 확대하는 개입을 통해 사적연금과 공적부문의 경계를 재설정하는 것 등이다.

우리 역시 짧은 역사 속에서 노후소득보장을 확대하는 것과 동시에 제도의 지속가능성과 공⋅사제도 간 균형발전을 모색해야 하는 과제에 직면하고 있다. 즉, 낮은 급여와 포괄성 부족으로 인해 노인빈곤의 문제를 아직 충분히 해소하지 못한 반면, 구조적 개선도 함께 추구해야 하는 것이다. 그러나 이러한 개혁의 필요에도 불구하고 구체적인 개혁 형태에 대해서는 그간 축적된 내용이 빈약한 상태이다.

본 연구는 이러한 배경 속에서 각국의 개혁 사례를 심도 깊게 파악한 후 우리나라의 공적연금, 기업연금, 개인연금 제도가 발전하는 데 장애가 되고 있는 실제의 병목을 파악하고 개선방향을 제시하는 것을 목표로 하였다. 제1장에서 공적제도에 초점을 맞추되 전체적인 노후소득보장 시스템에 대한 관심을 유지하면서 각국의 제도개혁을 살펴보았고, 이후의 장들은 국민연금, 직역연금, 퇴직⋅개인연금 제도의 문제점과 현황, 향후 개혁방향을 파악했다. 최근에 개혁안이 마련된 공무원연금에 대해서는 개혁의 구체적인 내용과 한계, 향후의 발전방향에 대한 내용을 주로 담았다.

제2장에서는 장기적인 인구변화에 대응한 1980년대 이후 공적연금개혁의 흐름을 전체 노후소득보장체계에 대한 종합적 관점을 유지하면서 국제적으로 조망했다. 이행비용을 최소화하기 위해 부과식 재정방식은 유지하면서, 근로유인 제고를 위한 확정기여형 급여산정방식을 모방하는 제도적 혁신에 주목했다. 즉, 공적연금개혁의 흐름은 급여조정 내지는 연급수급연령 조정을 통해 재정안정을 추구하되, 사각지대를 최소화하고 최소한의 노후소득을 보장하는 방식으로 수렴하고 있는 것으로 진단된다.

제3장은 기초연금을 포함한 우리나라 국민연금의 문제점을 진단하며 선진 외국의 연금체계 및 개혁 추세 등을 분석하고, 이에 기초하여 개선방향으로서 모수적 개혁방안과 구조적 개혁방안을 설정하고 그 가능성과 한계를 명확히 비교⋅검토했다. 노인빈곤위기와 연금재정위기를 해결하는 데 있어 모수적 개혁이나 구조적 개혁 모두 나름의 장점과 한계가 있으므로 신중한 사회적 합의가 필요하다는 점이 강조되고 있다.

직역연금을 다룬 제4장에서는 2014년 초 정부가 주도하여 시작한 공무원연금제도 개혁의 구체적 성과와 한계를 개괄한 후 직연연금의 향후 개혁방향을 제시했다. 공무원연금 개혁은 수익비 관점에서 바라보면, 수지균형을 달성하지 못하고 20년에 걸친 연금지급률 하향 조정 등으로 수익비 개선효과가 서서히 발생하기 때문에 미흡하다고 평가되며, 연금재정 관점에서는 보전금을 감소시키고 가입자 세대 간 형평성을 제고했다는 점이 긍정적으로 평가된다.
그러나 장기재정 절약효과가 미흡하고 구조개혁을 위한 재정 관련 기본 틀이 구축되지 않은 것 등은 금번 개혁의 한계점이다. 이러한 점을 함께 고려한 직역연금 전반의 개혁방향으로는 재정건전성 확보가 우선적으로 꼽힌다.

제5장에서 다룬 퇴직연금과 개인연금 또한 공통적으로 연금 사각지대 문제, 낮은 유지율, 부족한 소득대체율 및 저조한 자산운용 수익률, 연금소유자에 대한 교육 및 지원의 미흡, 감독체계의 미흡 등 현실적으로 많은 문제점들을 가지고 있다.

이러한 문제점들은 저소득층에 대한 보조금제도를 도입하여 연금 사각지대를 해소하고, 노사가 자산운용에 좀 더 적극적으로 참여하도록 지배구조를 개선하여 기금형 제도를 도입하며, 근로자들이 추가기여를 하도록 하는 유인을 주면서 금융교육을 강화하는 제도개선을 통해 완화될 수 있다. 중간정산이나 중도해지를 전면적으로 금지하여 퇴직연금의 통산성을 강화하고 연금자산의 실물이전(Portability)을 용이하게 하는 제도개선 역시 중요하다. 일시금 수령 비율을 줄이고 연금수령을 유도할 수 있는 방안과 3층 체계를 아우른 통합적인 연금감독체계 역시 시급하다.
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